西藏公安廳破獲首例皮革貿(mào)易虛開發(fā)票案始末

   【中國鞋網(wǎng)-滾動(dòng)快訊】在西藏多個(gè)地區(qū)用他人身份證注冊(cè)19家空殼公司，利用國家對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品收購返稅政策，虛開農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票14億余元牟取暴利。近日，西藏自治區(qū)拉薩市中級(jí)人民法院分別對(duì)姜德帥、郭曉龍為首的兩個(gè)虛開發(fā)票犯罪團(tuán)伙做出一審判決，姜德帥判刑15年，郭曉龍判刑12年。至此，西藏自治區(qū)破獲的首例虛開農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票犯罪團(tuán)伙得到嚴(yán)懲。這也成為了西藏打擊及審判虛開農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票犯罪案件的“范例”。

　　從2012年8月30日西藏自治區(qū)公安廳經(jīng)偵總隊(duì)立案?jìng)刹橐詠恚�這起涉案金額14億余元、涉及多個(gè)地區(qū)、取證跨越17個(gè)省市的案件足足費(fèi)去了專案組2年多時(shí)間。法制網(wǎng)記者昨天采訪了自治區(qū)公安廳分管經(jīng)偵工作的副廳長(zhǎng)劉振偉和“8•30”專案組民警，全面了解了西藏首例虛開發(fā)票案?jìng)善票澈蟮墓适隆?

　　回顧這個(gè)案子，辦案民警說的最多的“難”，不是辦案過程的艱辛，而是案件復(fù)雜程度的難。

　　在短短不足5個(gè)月的時(shí)間里，犯罪團(tuán)伙以虛開發(fā)票為手段瘋狂斂財(cái)，虛開農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票7.8億元，增值稅專用發(fā)票6個(gè)億，給國家造成稅款流失1億多元。

　　2個(gè)團(tuán)伙，19家注冊(cè)公司

　　2012年3月，有十幾家公司像事先商量好一樣，在西藏多個(gè)地區(qū)注冊(cè)成立，并迅速取得了一般納稅人資格。那曲恰聯(lián)皮革制和公司、日喀則東盛皮革公司、隆祥絨毛制品有限公司……這些公司都有一個(gè)共同點(diǎn)：從事皮革貿(mào)易。

　　要從事皮革貿(mào)易，就得先從當(dāng)?shù)乩习傩仗庂徺I牛羊毛皮，再以原材料或加工品進(jìn)行出售，要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營額增長(zhǎng)必然有一個(gè)較長(zhǎng)的周期。出人意料的是，所有這段時(shí)間注冊(cè)的皮革公司在很短的時(shí)間內(nèi)都以一種爆發(fā)式的產(chǎn)值增長(zhǎng)和貿(mào)易額“脫穎而出”。

　　當(dāng)年6月，一份匿名信由國家公安部、國家稅務(wù)總局轉(zhuǎn)到西藏自治區(qū)公安廳、區(qū)國稅局，后又被轉(zhuǎn)到了日喀則地區(qū)公安處經(jīng)偵支隊(duì)。舉報(bào)當(dāng)?shù)氐臇|盛等皮革公司可能存在利用國家稅收優(yōu)惠政策虛開農(nóng)副產(chǎn)品收發(fā)票和增值稅專用發(fā)票的偷稅行為。隨后，在那曲、拉薩等地也發(fā)現(xiàn)了類似現(xiàn)象。

　　“在初步摸了情況后，8月底公安聯(lián)合稅務(wù)部門搞了一次針對(duì)發(fā)票的市場(chǎng)檢查。通過這次檢查，能初步確定這19家公司分別由兩個(gè)犯罪團(tuán)伙成立，共計(jì)虛開農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票7.8億元、增值稅專用發(fā)票6個(gè)億，給國家造成稅款流失1億多元。”區(qū)公安廳經(jīng)偵總隊(duì)直屬偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)張武裝回憶說，情況一經(jīng)摸準(zhǔn)，就上報(bào)給了區(qū)黨委政法委和分管稅務(wù)的自治區(qū)領(lǐng)導(dǎo)。

　　因?yàn)槎嗄陙韺?duì)虛開發(fā)票保持嚴(yán)打高壓的態(tài)勢(shì)，虛開發(fā)票的犯罪率在西藏并不高，基本上都是些不構(gòu)成犯罪的行政案件。這起涉案14個(gè)多億的案件立即引起了相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，做出批示：要依法嚴(yán)厲打擊。

　　8月30日，“8•30”專案組正式成立，來自經(jīng)偵總隊(duì)、拉薩、那曲、日喀則公安處的優(yōu)秀民警被抽調(diào)到拉薩統(tǒng)一辦公。目標(biāo)是直搗犯罪團(tuán)伙老巢。

　　“空殼”公司背后竟是虛構(gòu)的法人代表，為逃避警方追蹤，一筆涉案款轉(zhuǎn)賬竟達(dá)20多次，按“帳”索“人”，警方取證之難難以計(jì)算

　　一筆金額，20余次轉(zhuǎn)賬

　　在進(jìn)一步調(diào)查中，辦案民警發(fā)現(xiàn)這19家公司均是空殼公司，采取虛構(gòu)業(yè)務(wù)方式“經(jīng)營”。

　　“先非法購買一些農(nóng)牧民的身份證復(fù)印件，通過這些‘身份’賣毛皮給自家公司，再以這些交易清單到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門虛開農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票。”參與“8•30”專案的區(qū)公安廳經(jīng)偵總隊(duì)直屬偵查支隊(duì)民警黃長(zhǎng)峰告訴記者，犯罪分子正是通過國家對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品收購返還一定稅款的優(yōu)惠政策等方式牟取暴利。

　　案情似乎很明朗，抓到犯罪嫌疑人此案就可告捷。

　　然而，事實(shí)并非民警想象般簡(jiǎn)單。

　　劉某是四川閬中人，也是某毛制品公司的法定代表人。當(dāng)民警對(duì)劉某進(jìn)行抓捕時(shí)，她卻說出了這樣的話：這個(gè)公司根本不是我開的，我只是得了2萬元好處費(fèi)幫別人登記的。

　　從日喀則、那曲得到的消息也都是如此，公司的法定代表人大多是農(nóng)民，都不過是“替”他人開了公司。“甚至有一個(gè)法定代表人是內(nèi)地的一個(gè)村支書，因?yàn)闅埣策@輩子都沒出過縣。”黃長(zhǎng)峰說。

　　要追查幕后真兇，就必須從這些空殼公司的賬戶入手：“看看這些錢最終流入了誰的手里，順著這條資金鏈就能把這條利益鏈上的每一個(gè)‘蚱蜢’都串起來。”

　　但是，真追查起賬戶，民警才發(fā)現(xiàn)這些帳猶如“天書”。

　　“以一筆50萬的資金為例，為了躲避警察的追查，這筆錢可能會(huì)被轉(zhuǎn)賬20余次，從西藏的某個(gè)賬戶轉(zhuǎn)到河南，再從河南的賬戶轉(zhuǎn)向廣州，廣州再轉(zhuǎn)河北……”黃長(zhǎng)峰拿出來十幾摞賬戶追查記錄本，密密麻麻的轉(zhuǎn)賬讓人幾乎看不清去向。

　　村民不配合、企業(yè)大擺“鴻門宴”、“活動(dòng)”高層橫加阻攔，盤根錯(cuò)節(jié)的案情背后，不過是利益鏈條的絲絲環(huán)扣

　　偵查往返17個(gè)省 涉及354家企業(yè)

　　為了追查這些賬戶，專案組民警多次往返于涉案的17個(gè)省市。

　　按“帳”索“人”帶來的巨大工作量，雖讓專案組民警倍感疲倦?yún)s咬牙堅(jiān)持，一步步往下查證。

　　與此同時(shí)，專案組民警在對(duì)法人代表的進(jìn)一步偵查中，也有了收獲。

　　劉某有一個(gè)情夫叫姜德帥，河南南陽南詔人，是個(gè)初中文憑的地道農(nóng)民。2012年前，姜德帥和和一個(gè)叫衛(wèi)某的開車到過西藏，之后也經(jīng)常往返于拉薩、那曲等地。

　　姜德帥的行為軌跡和民警的賬戶查證最終都指明了一個(gè)事實(shí)：姜德帥就是其中一個(gè)犯罪團(tuán)伙的幕后主腦。

　　很快，另一個(gè)犯罪團(tuán)伙的頭目，來自河北的郭曉龍也浮出了水面。

　　專案組決定立即對(duì)此二人進(jìn)行抓捕。

　　然而，在河南和河北兩地分別對(duì)兩人進(jìn)行抓捕的民警卻遇到了同樣的遭遇：當(dāng)?shù)卮迕癫慌浜�，企業(yè)大擺“鴻門宴”算計(jì)民警，甚至還有當(dāng)?shù)卣�府部門的高官前來“說情”，“說情”不成便橫加阻攔……

　　原來，在內(nèi)地與姜德帥和郭曉龍相關(guān)聯(lián)的企業(yè)多達(dá)354家，雖然這些公司之間并不都認(rèn)識(shí)、熟悉，但在每一個(gè)環(huán)節(jié)上的公司在這條利益鏈里都分得了一杯羹，再加上地方保護(hù)主義，給抓捕工作帶來了各種阻力。

　　“應(yīng)該說，這個(gè)案子能成功偵破，少不了專案組民警經(jīng)受住誘惑、抵擋過威脅的意志�！睆埼溲b肯定了民警在長(zhǎng)達(dá)兩年取證過程中的堅(jiān)定。

　　昨天下午，自治區(qū)公安廳副廳長(zhǎng)劉振偉接受《法制日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)說，8•30專案很典型，犯罪嫌疑人是一群職業(yè)從事虛開發(fā)票犯罪的團(tuán)伙。從內(nèi)地到邊疆地區(qū)，利用優(yōu)惠政策進(jìn)行犯罪。但是他們沒有想到我們能耗時(shí)2年，輾轉(zhuǎn)17個(gè)省市取證偵查。 “從8•30專案立案至今，西藏沒有再出現(xiàn)一起虛開發(fā)票犯罪案件，偵破的過程很艱辛，打擊的效果也非常明顯�！�（中國鞋網(wǎng)-最權(quán)威最專業(yè)的鞋業(yè)資訊中心。合作媒體： ）