從鞋行業(yè)透視中國加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級

　　【-要聞分析】2011年8月23日，商務(wù)部、海關(guān)總署等幾部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于建設(shè)珠三角加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級示范區(qū)的指導(dǎo)意見》，其提出，力爭用3年完成珠三角示范區(qū)的加工貿(mào)易初步轉(zhuǎn)型。

　　接近商務(wù)部的人士解讀，這一表述背后，意味著廣東獲得了三年的過渡期，在這三年內(nèi)自發(fā)地進(jìn)行加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級，而中央在政策面上暫時不會施壓。“迫于節(jié)能減排的壓力，加工貿(mào)易禁止類目錄可能會略有擴(kuò)容，但是大的政策面暫時難有調(diào)整。”這位人士告訴記者。

　　商務(wù)部時評專家、清華大學(xué)中美關(guān)系研究中心研究員周世儉說，加工貿(mào)易在中國改革開放的前二十年功不可沒，促進(jìn)就業(yè)，增加稅收，引進(jìn)了先進(jìn)的管理和技術(shù)。

　　國家科技部早前的一份關(guān)于加工貿(mào)易的研究課題顯示，在1991年-2003年間，中國的加工貿(mào)易每增長一個百分點，GDP就增長0.761個百分點，其中，加工貿(mào)易進(jìn)口的貢獻(xiàn)率為47%，加工貿(mào)易進(jìn)口的貢獻(xiàn)率為53%。

　　然而，加工貿(mào)易兩頭在外的特征，也吹出一個看似繁茂、實則“浮腫”的中國外貿(mào)。2005年以來，中國居高不下的外貿(mào)順差頻頻引來國際壓力，人民幣也不得不駛上升值之路。

　　事實上，如果扣除掉加工貿(mào)易產(chǎn)生的順差，中國外貿(mào)將出現(xiàn)大額的貿(mào)易逆差。三十年的外貿(mào)結(jié)構(gòu)固化帶來的轉(zhuǎn)型阻礙，正是加工貿(mào)易政策遭遇調(diào)整的直接原因。

　　代工者的命運

　　張漢文是中國大陸施行加工貿(mào)易政策的典型獲益者之一。

　　張是全國臺商總會的首任會長，也曾任東莞臺商協(xié)會會長，他在大陸的第一個工廠正是一家皮鞋的代工廠。和多數(shù)珠三角的港資、臺資企業(yè)一樣，工廠的發(fā)展得益于改革開放之初的加工貿(mào)易優(yōu)惠政策。國外客戶提供皮革等料件，按照其提供的設(shè)計樣本在國內(nèi)加工制成皮鞋后，再出口給客戶——整個流程沒有關(guān)稅，企業(yè)需要做的就是承諾這些皮鞋全部出口，不內(nèi)銷。

　　政府免除料件進(jìn)口17%的增值稅，使得企業(yè)可以簡單賺取代工費，不用考慮原材料的采購、研發(fā)設(shè)計、后期渠道甚至人民幣升值、出口退稅政策調(diào)整的諸多問題，只要有機(jī)器、廠房、廉價的勞動力、加工貿(mào)易的經(jīng)營權(quán)以及國外客戶的訂單，這攤生意就能舒舒服服地運轉(zhuǎn)下去。

　　張漢文出生在臺灣的，在1991年到東莞設(shè)立第一家大陸工廠、開通第一條生產(chǎn)線時，其在臺灣已經(jīng)擁有5條生產(chǎn)線，常年握著耐克、這類大客戶的訂單。他在東莞設(shè)廠的嘗試極為成功，便宜的勞動力和優(yōu)惠的政策使得利潤率一度高達(dá)40%，1994年，張漢文在臺灣的制鞋生產(chǎn)線已經(jīng)悉數(shù)轉(zhuǎn)移至東莞。

　　上世紀(jì)90年代初的東莞樟木頭，用張漢文的話說，整個都是小山頭，道路等基礎(chǔ)設(shè)施并不齊全，連出租車也都沒有，唯一的交通工具就是“模特車”�，F(xiàn)如今，代工者們聚集的東莞已經(jīng)成了世界工廠，更有了“東莞塞車，世界缺貨”的說法。

　　張漢文的富華鞋業(yè)也在這樣的變遷中從一條生產(chǎn)線發(fā)展至十多條生產(chǎn)線，200-300人的小廠擴(kuò)張成數(shù)家數(shù)千人的大廠，從早期1000萬美金左右的皮鞋出口額提升至1億美金左右的出口額。

　　不過，這樣的好日子似乎已經(jīng)到頭。

　　張漢文坦言，當(dāng)前的環(huán)境和當(dāng)初已無法相比。采購商們的訂單要求日漸嚴(yán)苛，勞動力不再那么便宜，人民幣匯率的不穩(wěn)定以及加工貿(mào)易政策還能延續(xù)多久，都已成為懸在企業(yè)頭上的達(dá)摩克里斯之劍�？吹玫降氖�，過去40%的高額利潤早已不能為繼，當(dāng)前大部分代工鞋廠的凈利潤水平僅有1%，富華鞋業(yè)因為代工的功能性，利潤率稍高一些可到5%。

　　按照最悲觀的情況估算，如果加工貿(mào)易取消，或者說鞋類產(chǎn)品被列入加工貿(mào)易禁止類目錄，那么張漢文要延續(xù)當(dāng)前這攤制鞋的生意就必須轉(zhuǎn)而從事一般貿(mào)易，那么再進(jìn)口原材料時就需要繳納17%的增值稅。根據(jù)現(xiàn)行的出口退稅率15%，這2%的稅收就將是政策調(diào)整后張漢文需要多支付的成本。而不得不考慮的是，倘若出口退稅率在今后再出現(xiàn)下調(diào)，那么這一負(fù)擔(dān)還將不斷加大。

　　如果鞋類列入加工貿(mào)易限制類目錄，那么在進(jìn)口料件時，張漢文就需要將相當(dāng)數(shù)額的保證金存入海關(guān)指定的賬戶，待出口核銷后，才能拿回保證金，這一曾經(jīng)短暫出臺過的“臺賬實轉(zhuǎn)”措施實則抑制了加工貿(mào)易企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)。有估算稱，僅紡織服裝、鞋帽、箱包等輕紡行業(yè)的加工貿(mào)易企業(yè)需要繳納的保證金就高達(dá)200億元。

　　勞動力的短缺也是讓生意難以為繼的重要原因。

　　同為臺資的南海金履鞋業(yè)總經(jīng)理劉坤說，勞動力成本已經(jīng)從2008年之前的1000元左右，上漲至目前超過2000元，然而這樣的薪酬仍然很難留住工人。就在去年的幾次大陸臺商聚會上，不少臺商都已經(jīng)萌生去意。

　　劉坤在大陸已經(jīng)不再追加投資，選擇守住當(dāng)前的訂單和工廠，張漢文也在評估外遷的種種風(fēng)險之后，選擇繼續(xù)留守東莞。

　　不過也有工廠選擇了繼續(xù)遷徙。

　　臺灣永京集團(tuán)1980年末到珠三角設(shè)鞋廠以來，當(dāng)前廣東數(shù)家工廠合計月產(chǎn)能已經(jīng)超過400萬雙，雖然廣東工廠的產(chǎn)量占比仍然位居第一，但今年幾乎已經(jīng)沒有增幅，而江西、湖南、越南、印尼等地的工廠產(chǎn)量卻在大幅地增長。

　　通過加工貿(mào)易這樣的貿(mào)易方式，盤踞珠三角這20年，這家公司手中已經(jīng)牢牢攥著耐克和阿迪達(dá)斯這樣的優(yōu)質(zhì)采購商。

　　2006年前后，國內(nèi)外貿(mào)政策全面收緊，出口退稅率的下調(diào)、人民幣的升值，最重要的是，臺資鞋業(yè)賴以生存的這種加工貿(mào)易模式逐步收縮調(diào)整的呼聲日漸高漲。當(dāng)時的珠三角，也正迫切想要將制鞋、成衣這類加工廠騰挪出去，為資本密集型、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)進(jìn)駐留出空間。

　　順應(yīng)了這一政策引導(dǎo)的轉(zhuǎn)移，2007年，永京集團(tuán)在江西設(shè)置了自己的第一家內(nèi)陸工廠，設(shè)定月產(chǎn)能70萬

　　雙鞋，吸納工人大約2000人。

　　這種觀望性、試探性的布點，暫時還沒見到多大的成效。如今，公司的大部分產(chǎn)能仍然集中在廣州、清遠(yuǎn)等區(qū)域，“廣東省內(nèi)工廠的產(chǎn)能每月接近400萬雙，最主要的是，工藝稍微復(fù)雜的產(chǎn)品仍然只能放在廣東加工。”該公司人士說。

　　實際上，這樣的產(chǎn)能遷徙和調(diào)整要追溯到2004年。

　　當(dāng)時，這類的采購商雖然已經(jīng)將中國作為最主要的采購國，但是其全球采購版圖中，勞動力更便宜的越南、印尼等地的采購份額正在急速上升。

　　東南亞地區(qū)的勞動力價格普遍低于珠三角，廣東雇傭一個普通工人的月成本一般在2000元左右(涵蓋社保、公積金等各項成本)，而印尼等地雇傭成本還不及1000元。

　　不過，采購商們發(fā)現(xiàn)，不論是生產(chǎn)效率還是工藝水平，東南亞等地工廠仍然比不上珠三角的工廠，而后者還在高端產(chǎn)品制造上仍然占有優(yōu)勢。

　　讓珠三角的工廠主們?nèi)ソ?jīng)營、管理越南等地的工廠，這一想法開始在采購商中間發(fā)酵。

　　在經(jīng)過數(shù)年的采購經(jīng)驗積累和深度分析后，這些大型的跨國采購商們開始推動永京這類的臺資鞋企趕赴東南亞投資設(shè)廠。

　　“參股合作或者是全面收購當(dāng)?shù)氐墓��?yīng)商，是主要的兩種方式。”前述人士說，這些工廠大部分都已經(jīng)為采購商們供貨數(shù)年，其根植多年的背景，使得初來乍到的珠三角的工廠主們不用過多憂慮當(dāng)?shù)氐娜嗣}、政策環(huán)境等因素。

　　耐克們最初的考慮本來是幫助當(dāng)?shù)氐墓┴浬烫嵘�工藝和效率，�?006年前后的貿(mào)易環(huán)境變化，尤其是勞動力成本的逐步提高，使得更多的產(chǎn)能自發(fā)從珠三角遷徙了出去。以永京的工廠為例，雖然他目前仍有接近400萬雙的月產(chǎn)能安置在廣東，但經(jīng)過這五六年的發(fā)展，他放在東南亞地區(qū)的產(chǎn)能，也已經(jīng)基本接近這一數(shù)值。

　　不過，“采購商還不放心把工藝復(fù)雜的產(chǎn)品放到內(nèi)陸或東南亞生產(chǎn)。”前述人士說，工廠的遷徙路線取決于這些地區(qū)工廠對復(fù)雜工藝的掌握程度、以及勞工成本的下一步變化。[next]

　　事實上，嚴(yán)格比照兩地的綜合成本，很難說目前的東南亞就更具優(yōu)勢。上述人士說，一雙鞋的綜合成本中，占比最大的材料成本各個地區(qū)采購價格基本相當(dāng)，勞動力的價格和效率、綜合的管理運營成本就成了各個區(qū)域的競爭點所在。

　　制鞋世家的遷徙之旅

　　加工貿(mào)易政策首度收緊是在2006年9月。商務(wù)部、財政部等五部委發(fā)布的《關(guān)于調(diào)整部分商品出口退稅率和增補加工貿(mào)易禁止類商品目錄的通知》中，將禁止加工貿(mào)易進(jìn)口的原料數(shù)量由80種增至400種。這一調(diào)整使得不少港商方寸大亂，部分港企更因此停工，其他臺資、美資在內(nèi)地的工廠也受到影響。

　　香港工業(yè)總會的調(diào)查顯示，鋅合金、鋁合金、生皮毛、瓦通紙等行業(yè)的反應(yīng)最為強(qiáng)烈。該總會副主席兼珠三角工業(yè)協(xié)會副主席劉展灝估計，禁止目錄的擴(kuò)大，影響到逾萬家港資工廠。

　　隨后，香港各大商會、民建聯(lián)、東莞外商投資企業(yè)協(xié)會不斷向中聯(lián)辦、港府駐粵經(jīng)貿(mào)辦及內(nèi)地相關(guān)部門陳情。據(jù)傳香港四大商會還為此聯(lián)署致函政府高層反映情況，特首曾蔭權(quán)上京述職時，也向高層反映了港商憂慮。

　　港企的上書和奔走換來了隨后的82號公告，前述政策略微松動，決策層同意給予企業(yè)一年的過渡期。

　　政策趨緊的跡象此后日漸明顯。禁止類目錄不斷擴(kuò)容的同時，2007年7月，加工貿(mào)易政策調(diào)整中著名的“44號文”發(fā)布——商務(wù)部、海關(guān)總署聯(lián)合公布了一份加工貿(mào)易限制類目錄。主要涉及塑料原料及制品、紡織紗線、布匹、家具等勞動密集型產(chǎn)業(yè)，共計1853個十位商品稅號，占全部海關(guān)商品編碼的15%。

　　被列入限制類目錄的商品，東部所有涉及企業(yè)，被要求在進(jìn)口加工貿(mào)易所需的料件時，需要將相當(dāng)數(shù)額的保證金存入海關(guān)指定賬戶，待出口核銷后，方能拿回保證金。所涉及企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)因此受到不小打擊。

　　加工貿(mào)易重鎮(zhèn)廣東在時隔一年后的調(diào)研顯示，2007年，該省受“44號文”影響的加工貿(mào)易進(jìn)出口額達(dá)190.8億美元，累計涉及臺賬保證金155.3億元;此外，該項政策2007年增加廣東省相關(guān)外貿(mào)企業(yè)出口成本130億元。

　　讓廣東外貿(mào)系統(tǒng)憂心的是，這樣的政策調(diào)整還遠(yuǎn)未結(jié)束。有廣東外貿(mào)系統(tǒng)官員透露，按照當(dāng)時獲知的信息，有部委已經(jīng)向中央提出了完全取消加工貿(mào)易政策的建議，雖然這一過激的建議未被采納，但當(dāng)時政策日趨嚴(yán)苛已是事實。

　　加工貿(mào)易政策收緊對加工貿(mào)易占據(jù)半壁江山的廣東將形成嚴(yán)重打擊，廣東當(dāng)時向中央建議，希望能給廣東5-10年的過渡期，以自發(fā)地進(jìn)行調(diào)整轉(zhuǎn)型。

　　上述官員說，根據(jù)44號文出臺之前中央部委在地方調(diào)研時透露的消息，加工貿(mào)易限制類目錄會與當(dāng)年大范圍下調(diào)商品出口退稅率的90號文相關(guān)，而44號文所涉及的商品約占海關(guān)稅則中全部商品總數(shù)的15%，90號文這一數(shù)字則是37%。

　　這也意味著，限制類目錄還會繼續(xù)擴(kuò)容，根據(jù)當(dāng)時的風(fēng)聲，服裝、鞋帽、箱包、玩具、陶瓷以及部分低附加值的機(jī)電產(chǎn)品都將被列入這一目錄，增值率不足10%的商品都可能被列入限制范疇。

　　不過，2008年金融危機(jī)爆發(fā)使得這樣暴風(fēng)驟雨似的政策調(diào)整不得不中斷。

　　2009年前后，限制類目錄所涉及的保證金臺賬實轉(zhuǎn)政策被取消，不少商品也被從禁止目錄和限制類目錄中剔除。

　　前述外貿(mào)官員說，這樣剛性政策調(diào)結(jié)構(gòu)的時機(jī)并不合適，政策的集中發(fā)酵和金融危機(jī)帶來的外需疲軟疊加，對中國出口造成了重大打擊。而這一教訓(xùn)也成了當(dāng)前包括加工貿(mào)易政策在內(nèi)的外貿(mào)政策調(diào)整的顧慮所在。

　　“如何在穩(wěn)增長和調(diào)結(jié)構(gòu)之間尋求平衡，是決策層面對的一個難題。”他說。

　　“浮腫”的外貿(mào)

　　清華大學(xué)中美關(guān)系研究中心研究員周世儉說，以加工貿(mào)易方式進(jìn)口100美元的材料，再出口120美元的成品，這一進(jìn)一出，進(jìn)出口額達(dá)到了220美元，但在中國的實際增值部分只有20美元。

　　中國制造真實的附加值究竟有多低?最著名的兩個案例，一個是美泰集團(tuán)的芭比娃娃，一個是蘋果公司的iPad。

　　周世儉說，芭比娃娃在美國的零售價為9.9美元，而在中國的實際報關(guān)出口價為2美元，扣除掉進(jìn)口的原材料成本后，中國工廠賺取的實際上只有0.35美元的加工費。而一款在美國售價為299美元的iPad，出口價格為150美金，其中僅有4美元的價值來自中國。

　　美國國際貿(mào)易委員會首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅伯特·庫普曼測算，根據(jù)中國海關(guān)的數(shù)據(jù)，2006年中國對美出口額為2010億美元，然而其中有1130億美元的出口額來自其他國家，只有880億美元是在中國創(chuàng)造的。

　　在美國頻頻就貿(mào)易不平衡問題對中國施壓的同時，延續(xù)20多年的加工貿(mào)易政策被推到了風(fēng)口浪尖。

　　廣東省外貿(mào)系統(tǒng)官員坦陳，加工貿(mào)易這幾十年來的技術(shù)外溢效益并不明顯，關(guān)鍵的技術(shù)仍然被外資所控制。

　　加工貿(mào)易投資方多為外資的跨國企業(yè)，早前研發(fā)設(shè)計以后期渠道銷售都在海外，中方獲益不多，也因此不少人譏諷中國外貿(mào)只是“賺兩個手工錢”。外貿(mào)界有這么一個說法，如果整條產(chǎn)業(yè)鏈的利潤有100%，那么以加工貿(mào)易方式中國拿到的就只有10%，而前期的研發(fā)和后期的渠道可以拿走90%的利潤。

　　周世儉說，加工貿(mào)易受詬病還在于，它對相關(guān)經(jīng)濟(jì)鏈條的帶動效應(yīng)不及一般貿(mào)易。企業(yè)倘若從事一般貿(mào)易，由于從國外進(jìn)口原材料不能保稅，不少企業(yè)會更傾向于通過國內(nèi)采購來降低成本，這就會促使國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)得到發(fā)展，甚至帶動更多的研發(fā)中心、核心技術(shù)落地中國。

　　一般貿(mào)易的利潤較加工貿(mào)易也要豐厚得多。廣東一成功轉(zhuǎn)型為一般貿(mào)易的大型服裝企業(yè)介紹，面料成本占據(jù)整個成本的70%，轉(zhuǎn)型為一般貿(mào)易使得企業(yè)可以自行采購面料、輔料，而僅僅從這一環(huán)節(jié)獲取的利潤已經(jīng)超過加工費。

　　不過，加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型的急迫性更來自于勞動力市場變化的現(xiàn)狀。[next]

　　有統(tǒng)計顯示，在2005年之前的10年時間內(nèi)，中國加工貿(mào)易企業(yè)的一線工人月工資僅僅增加了26元人民幣;而番禺珠寶商會測算，2007年新勞動合同法實施至今，企業(yè)的勞動力成本增加幅度大約有50%。

　　發(fā)改委對外經(jīng)濟(jì)研究所所長張燕生說，有估算說當(dāng)前中國的農(nóng)村還有1億左右的勞動力未轉(zhuǎn)移，“按這個數(shù)字計算，留給中國外貿(mào)的轉(zhuǎn)型過渡期也就僅僅10年。”

　　周世儉也表示，耐克采購的變化正是一個最好的案列。1951年耐克公司在美國成立，1959年開始在日本采購，1970年代中期采購開始轉(zhuǎn)向在韓國和臺灣，1985年以后轉(zhuǎn)向中國的廣東和福建，2000年以后，逐步轉(zhuǎn)向越南和印尼。2005年，耐克還有70%貨值的產(chǎn)品采購放在中國大陸，2011年5月，在中國大陸的采購份額僅剩下34%。

　　誰來主導(dǎo)轉(zhuǎn)型

　　廣東外語外貿(mào)大學(xué)國際經(jīng)貿(mào)研究中心副主任肖鶴飛表示，從珠三角外遷、從外銷轉(zhuǎn)內(nèi)銷、從簡單代工向上游研發(fā)延展，這是擺在代工廠面前的三條轉(zhuǎn)型路徑。

　　實際上，廣東的種種加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級措施更多針對珠三角代工企業(yè)的中間群體。

　　前述廣東省官員說，代工企業(yè)頂端是歐美大型跨國公司放在珠三角的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，這部分企業(yè)依賴的是中國廉價的勞動力資源，“這類企業(yè)不可能去引導(dǎo)轉(zhuǎn)型，我們的思路是分類指導(dǎo)，爭取他們能逐步把研發(fā)等環(huán)節(jié)放到國內(nèi)。”

　　他表示，廣東系列措施推動轉(zhuǎn)型的主體，其實是港澳臺資以及民營資本加工貿(mào)易企業(yè)，這類企業(yè)能否完成從低端向中低端產(chǎn)品生產(chǎn)的轉(zhuǎn)型至為關(guān)鍵。

　　張燕生介紹，對珠三角港澳臺資代工企業(yè)的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，有20%的企業(yè)可以順利完成轉(zhuǎn)型，有20%的企業(yè)將會在轉(zhuǎn)型過程中被淘汰。問題在于，剩余的這60%的企業(yè)如何轉(zhuǎn)?

　　他提醒，廣東當(dāng)前推動加工貿(mào)易企業(yè)向東西兩翼和粵北山區(qū)轉(zhuǎn)移等政策思路，更多是政府的選擇，而并非企業(yè)的選擇。

　　他表示，在連續(xù)多年對勞動力的過度消費之后，如何改變跨國公司前30年形成的國際分工體系，形成能在中國本土扎根的貿(mào)易體系，是加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型要面對的核心問題。

　　商務(wù)部研究院專家梅新育提醒，加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型的目標(biāo)就是提高中國在國際分工中的收益份額，而并非將現(xiàn)有份額拱手讓給對手。

　　他分析，加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型分為三個層次，一是產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)層次的提升;其二是加工貿(mào)易方式的提升，要從國際分工中收益份額較少的來料加工轉(zhuǎn)變?yōu)槭找娓�高的進(jìn)料加工;加工貿(mào)易的主體要從當(dāng)前的以外資為主轉(zhuǎn)向以內(nèi)資企業(yè)為主。（-最權(quán)威最專業(yè)的鞋業(yè)資訊中心）