信用證 是當今國際貿(mào)易中的核心支付工具，也是我國進口業(yè)務(wù)中最主要的支付方式。在進口業(yè)務(wù)中，信用證 申請書是企業(yè)自行繕制的一項重要文件。開證申請書(ApplicationForm)是買方作為開證申請人委托開證銀行開立以賣方為受益人的 信用證 的法律文件，開證申請人與開證行之間的關(guān)系是以開證申請書的形式建立起來的一種合同關(guān)系，雙方的權(quán)力義務(wù)關(guān)系是根據(jù)該申請書確定的。開證申請書一旦經(jīng)銀行承諾，即成為開證申請人與開證行的契約文件，具有法律效力。信用證開出之后，除非得到受益人(出口商)同意，不能擅自要求開證行修改或撤銷;在開證行履行付款責(zé)任后，開證申請人應(yīng)根據(jù)申請書的規(guī)定，在接到開證行的贖單通知后，及時將貨款付給開證行，若 單證 不符,開證申請人有權(quán)拒絕贖取不符合信用證條款的單據(jù)，并拒付貨款。
進口企業(yè)科學(xué)、縝密地設(shè)置有關(guān)條款，細致地繕制開證申請書，對于降低進口風(fēng)險，保障全面履行合同，有極大的幫助。
信用證申請書應(yīng)依據(jù)合同制作
(1)開證申請書內(nèi)容應(yīng)該以合同為依據(jù)，品名、數(shù)量、單價、裝運期、單據(jù)等應(yīng)該對照買賣合同填寫。如果信用證規(guī)定存在與買賣合同不一致之處，賣方有權(quán)要求買方修改信用證。若買方不修改信用證，就意味著買方未遵守合同，構(gòu)成違約，賣方有權(quán)根據(jù)買方違約的程度要求索賠，或解除合同。為了避免增加額外的改證費用，耽誤時間，進口企業(yè)應(yīng)在開證申請書環(huán)節(jié)就把好第一關(guān)。
(2)如果買賣合同中對信用證條款規(guī)定較簡單，一些信用證條款在合同中并未明確規(guī)定，則可以根據(jù)產(chǎn)品的貿(mào)易慣例，公平、合理進行有關(guān)信用證條款的補充，明確合同中未規(guī)定的事項。如：銀行費用的劃分、通知行、有效期、第三者單據(jù)等條款，常常未必會在買賣合同中明確規(guī)定，需要在信用證申請書中明確。同時，這些補充的條款不得與買賣合同中既有的條款有直接的矛盾或不一致。
信用證申請書應(yīng)該依據(jù)我國進口商品的有關(guān)政策法規(guī)要求制作
我國對于部分進口產(chǎn)品有一定的管理要求，應(yīng)事先向 海關(guān) 、檢驗檢疫局等口岸機關(guān)充分了解產(chǎn)品進口的有關(guān)管理規(guī)定，并在信用證申請書中做相應(yīng)的約定，以免影響到商品的進口驗放、征稅。
例1.對動植物及產(chǎn)品的進口 報檢 時，一般需提供出口國的官方檢疫證書以及原產(chǎn)地證。如，從智利進口的魚粉信用證中，除了一般的商業(yè)單據(jù)外，信用證中還需要列明以下兩份單據(jù)以供 報檢 之用：(1)HealthcertificateforexportinoneoriginalandtwocopiesissuedbySERVICIONACIONALDDEPESCAinChile;(2)CertificateoforiginFormFChina-ChileFTAinoneoriginalandtwocopiesissuedbyDireconChile.
例2.適用優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定項下的進口特惠稅率時，必須在報關(guān)時提供 海關(guān) 規(guī)定的有關(guān)文件。如適用《中國——東盟自由貿(mào)易區(qū)協(xié)議》稅率的進口貨物，必須提供六國政府指定機構(gòu)簽發(fā)的原產(chǎn)地證書(FORME)，同時規(guī)定貨物不得在東盟國家之外轉(zhuǎn)運;
例3.廢料的進口 報檢 時，需要提供中國商檢公司(CCIC)在裝運口岸出具的檢驗證書。
如，在廢紙的進口信用證中的議付單據(jù)包含：PreshipmentinspectioncertificateindicatingcontainernumberandsealnumberissuedbyCCIC.
信用證申請書內(nèi)容應(yīng)該完整、自足
開證申請書的基本內(nèi)容包括以下六個方面：
(1)對信用證本身的說明：如信用證的種類、性質(zhì)、金額、到期地點及其有效期等。
(2)對貨物的要求：貨物的名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。
(3)對運輸?shù)囊螅貉b運期限、裝運港、目的港、運輸方式、可否分批裝運和可否中途轉(zhuǎn)船等。
(4)對單據(jù)的要求：明確單據(jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等主要單據(jù)有貨物單據(jù)(以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證書等等)，運輸單據(jù)及保險單據(jù)，另外還有其他單據(jù)，如寄樣證明、裝船通知電報副本等。
(5)附加條款：根據(jù)每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可作出不同的規(guī)定，包括交單期、銀行費用的說明、對議付行寄單方式、議付背書和索償方法的指示等。
(6)開證行對受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。
信用證是以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)開立的，但是信用證一經(jīng)開立，就成為獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約，是一個自足文件，有其自身的完整性和獨立性，并不受貿(mào)易合同的約束。信用證的獨立性原則是信用證交易的最基本的特點之一，也是各國法律、判例以及國際慣例均認可的原則。銀行在“單據(jù)嚴格符合信用證規(guī)定”的條件下就必須付款，而不必審核貿(mào)易合同的實際履行情況。
例1.主要條款不應(yīng)表述為“參照貿(mào)易合同或某一出處”。某公司簽訂3萬噸鐵礦(ironore)進口合同，并規(guī)定“Fe60%min;S0.005%max;P0.007%max;Moisture9%max”。若在信用證的貨物描述名簡單地表述為“ironore，DetailsaspercontrctNoXXX”，銀行在審核單據(jù)時就無法參照合同中具體規(guī)格，只能按信用證中的貨描進行判斷,無法體現(xiàn)合同中對具體規(guī)格的要求。
例2.條款應(yīng)與價格 術(shù)語 吻合。在 CIF 價格條款進口的開證申請書中，議付單據(jù)中應(yīng)該具備保險單(Insurancepolicy)，在提單上應(yīng)注明“運費付訖”(freightprepaid);在 FOB , CFR 價格條款進口的開證申請書中，議付單據(jù)中應(yīng)該有裝船前的裝船通知(shipmentadvice)。
信用證中的指示必須完整和明確
開證申請人應(yīng)該時刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨物交易，信用證中的相關(guān)銀行并不審核貿(mào)易的具體履行情況。同時銀行職員不是商人，申請人也不能希望銀行人員能充分了解每一筆交易，僅能從賣方提交的單據(jù)是否符合信用證的規(guī)定來判斷賣方是否有權(quán)利取得貨款。所以信用證中有所有的指示應(yīng)該明確、清晰，并且從銀行角度也具有可操作性。
(1)避免出單人的模糊用語。
當信用證中用“第一流的”firstclass，“獨立的”independent,“有資格的”competent、“當?shù)氐摹眑ocal、“官方的”official、“合格的”qualified，及其它類似詞語規(guī)定出單人時，只要這些單據(jù)的出單人不是受益人，符合信用證的其他條件和條款，銀行將接受，這樣就無法達到設(shè)置這類條款的初衷了。所以在制作開證申請書時，應(yīng)明確出單人的具體名稱。
(2)裝船前的檢驗證書盡量使用檢驗機構(gòu)，而非賣方出具的報告。由于檢驗機構(gòu)的報告具有獨立性，可信度較高，有利于確保貨單相符。若以賣方自行出具的檢驗報告作為議付單據(jù)，容易產(chǎn)生賣方的道德風(fēng)險。賣方為了確保 單證 相符，能順利取得貨款，可能根據(jù)信用證而非貨物的實際情況出具檢驗報告。賣方可能在支付貨款后，發(fā)現(xiàn)貨物與單據(jù)有較大的出入。
(3)避免非單據(jù)化條款。若信用證中規(guī)定的某一條件不是通過出具單據(jù)來實現(xiàn)，則受益人可以不理會。因而在制作開證申請書時，應(yīng)將合同的有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成單據(jù)，而不能簡單地照搬照抄合同條款。
例1.某公司的進口信用證的單據(jù)中規(guī)定需提交CIQ證書，同時在特別條款中規(guī)定：IfthebeneficiaryhasnotreceivedtheCIQcertificateswithin50daysaftercompletionofdischarge，certificateofweightissuedbyCIQcouldbesubstitutedbyloadportcertificatesofweight.由于銀行無法判斷受益人是否在卸貨后50天內(nèi)取得CIQ證書，所以也無從判斷何時應(yīng)以CIQ證書作為議付單據(jù)，何時接受裝運港的重量證作為議付單據(jù)，其結(jié)果是，即使受益人在50天內(nèi)收到了CIQ證書，仍然可以裝運港的重量證議付。
例2.某公司進口180CST燃料油，其價格為活價，即簽約時尚未確定具體價格，只是約定計價方式，以裝運日以及前后2天新加坡PLATTS的180CST報價的平均價格加38美元/噸作為合同的單價。在信用證中體現(xiàn)為：Theunitpriceon CIF zhoushan,ChinashallbebasedonaverageofthemeanquotationsforHSFO180cstaspublishedbyPlatts’AsiaPacific/Arabgulfmarketscanfor5dayspricingaroundB/LdateplusapremiumofU.Sdollars38.00(thirtyeightpointzero)permetricton.由于銀行并沒有義務(wù)了解裝運日的新加坡PLATTS的報價，賣方提交發(fā)票的價格是否正確，銀行是無法判斷的。
及時提交信用證申請書，以確保按時開立信用證
按合同約定及時開具信用證是買方的義務(wù)。銀行接受開證申請書后，需要一定的工作 流程 后方可正式開出信用證，所以買方應(yīng)該提早制作開證申請書，以便在銀行按時開出信用證。在市場行情上漲的情況下，賣方可能以開證不及時為由取消合同，拒絕交貨。
若買賣合同沒有明確規(guī)定開立信用證的時間，依據(jù)慣例，買方可以在裝運期前的一段合理時間內(nèi)開出信用證，最遲應(yīng)該在裝船期開始的前一天開證。
按國家規(guī)定，一些商品在進口開證前就必須提交機電批文、許可證等文件，銀行方對外開證，所以開證時除了申請書之外，有關(guān)的批件也應(yīng)及時備妥提交銀行。
全面、綜合審核開證申請書，以防止自相矛盾的條款和措辭
(1)避免套證(開立信用證申請書時，內(nèi)容拷貝和套用過去已開立的信用證)。簡單地拷貝既往的條款雖然快捷，但難免出現(xiàn)疏忽，遺漏了某些合同特別的條款要求。
(2)由于業(yè)務(wù)員對某些條款并不了解，造成條款之間的矛盾。本身為承租船進口的運輸，卻不接受CHARTERPARTYB/L;保稅區(qū)倉庫交貨的業(yè)務(wù),卻要求提供提單;空運業(yè)務(wù)，卻要求提供 海運 提單; FOB 進口業(yè)務(wù)，卻要求提供保險單;信用證兌付方式既選擇遠期付款(at…dayssight)，又選擇延期付款deferpayment。又如運輸條款上規(guī)定準予轉(zhuǎn)運，在單據(jù)條款中又要求提示直運提單。
在“附加條款”中，酌情增加自我保護性規(guī)定
附加條款的內(nèi)容較靈活，可以根據(jù)具體業(yè)務(wù)、買賣雙方談判的結(jié)果，做出不同的規(guī)定。有利于保護買方的附加條款舉例如下：
(1)T/Treimbursementnotallowed.(不允許電索匯)。因為在電索匯條款下，出口地議付行在收到受益人提交的單據(jù)，與信用證條款核對無誤后，可用電報要求開證銀行立即付款。但是實際操作中，議付行和開證行可能在是否 單證 相符上有不同的觀點，而貨款已經(jīng)付出，進口企業(yè)容易陷入被動。
(2)Forwarder’sB/L,houseB/L，shortB/L,andblankB/Lunacceptable.(不接受貨代提單、分單、簡式提單、、空白提單)。由于貨代提單、分單不是貨權(quán)憑證，可能會影響到進口企業(yè)在目的港的提貨，所以不宜接受�？瞻滋釂沃袥]有提單背面的運輸條款，缺乏對承運人的責(zé)任、托運人的責(zé)任以及索賠、訴訟等問題的詳細規(guī)定，簡式提單則是背面運輸條款較簡單，使用簡式和空白提單時，若發(fā)生貨損，與船公司責(zé)任不易清晰界定，容易產(chǎn)生糾紛。
咨詢開證行，聽取其專業(yè)建議
銀行的結(jié)算部門在信用證方面，有著較為豐富的實踐經(jīng)驗，在開立信用證中遇到疑難雜癥時，可以向開證行請教，同時，進口企業(yè)是開證行的的客戶，信用證的順利履行是開證行和進口企業(yè)的共同目標，所以，開證行從控制風(fēng)險角度考慮，也愿意在開證環(huán)節(jié)與進口企業(yè)共同把關(guān)，科學(xué)地設(shè)置條款。
