套匯是指國(guó)內(nèi)單位或個(gè)人在涉外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中用人民幣償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的各種款項(xiàng)的行為;逃匯是指違反國(guó)家外匯管理法令的規(guī)定，把應(yīng)該繳售或上繳國(guó)家的外匯私自轉(zhuǎn)移、買(mǎi)賣(mài)或留存國(guó)外的行為。
根據(jù)《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》的規(guī)定，下列行為都屬于套匯。
1、除經(jīng)國(guó)家分匯管理局及其分局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)管匯機(jī)關(guān))批準(zhǔn)或者國(guó)家另有規(guī)定者外，以人民幣償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或其他款項(xiàng)的;
2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣為駐外機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、短期入境個(gè)人支付其在國(guó)內(nèi)的各種費(fèi)用，由對(duì)方付給外匯，沒(méi)有賣(mài)給國(guó)家的;
3、駐外機(jī)構(gòu)使用其在中國(guó)境內(nèi)的人民幣為他人支付各種費(fèi)用，由對(duì)方付給外匯的;
4、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)及其人員，以人民幣為他人支付各種費(fèi)用，而由他人以外匯或者其他相類(lèi)似的形式償還的;
5、未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，派往外國(guó)或者港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員，將出國(guó)經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所得購(gòu)買(mǎi)物品或者移作他用，以人民幣償還的;
6、境內(nèi)機(jī)構(gòu)以出口收入或者其他收入的外匯抵償進(jìn)口物品費(fèi)用或其他支出的。
以下行為，都屬于逃匯：
1、未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將收入的外匯私自保存、使用、存放境外的;
2、違反《對(duì)僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資企業(yè)外匯管理施行細(xì)則》的規(guī)定，將收入的分匯存放境外的;
3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)以低報(bào)出口貨價(jià)、傭金等手段少報(bào)外匯收入，或者以高報(bào)進(jìn)口貨價(jià)、費(fèi)用、傭金等手段多報(bào)分匯支出，將隱匿的外匯私自保存或者存放境外的;
4、駐外機(jī)構(gòu)以及在境外設(shè)立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的中方投資者，不按國(guó)家規(guī)定將應(yīng)當(dāng)調(diào)回的利潤(rùn)留在當(dāng)?shù)貭I(yíng)運(yùn)或者移作他用的;
5、除經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，派往外國(guó)或者港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按各該專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃使用外匯，將出國(guó)經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所得外匯存放境外或者移作他用的。
