一、在業(yè)務(wù)運(yùn)作中的“陷阱”
在 國(guó)際貿(mào)易 中,當(dāng)事人五花八門(mén),既有世界跨國(guó)公司,也有中小企業(yè),還伴有無(wú)主體騙子,在外表上難以識(shí)別。許多業(yè)務(wù)一旦得到雙方認(rèn)可,第一步即告完成,但一些設(shè)陷者,一般開(kāi)始隱藏得比較深,在業(yè)務(wù)前不露破綻,而在業(yè)務(wù)進(jìn)行中設(shè)陷,他們手法不斷翻新,不斷變化,主要表現(xiàn)在:
l、合同“陷阱”
合同陷阱是最常見(jiàn)的一種,設(shè)陷者往往利用合同并以“法律”的招牌來(lái)引誘對(duì)方上當(dāng),其表現(xiàn)形式為:①名片(騙)主體:合同當(dāng)事人一方?jīng)]有注冊(cè)資本,不能提供營(yíng)業(yè)證明、法人資格證明,僅只有個(gè)人名片(標(biāo)有公司、職務(wù)、通信地址、電話等),這種商人無(wú)法人資格,常以東南亞、港澳臺(tái)等地公司名片出現(xiàn),并以中間商自居收取傭金。②變更條款:如變更合同主體條款,詐騙者稱因各種原因建議由第三方代替自己履約,受騙方往往輕易答應(yīng)而上當(dāng);變更合同運(yùn)輸條款,改班輪運(yùn)輸為租船運(yùn)輸;變更支付條款,改 信用證 支付為托收或匯付;變更檢驗(yàn)條款,要求改為外方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)。③不簽書(shū)面合同:設(shè)陷者以《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》第11條為由,并振振有詞提出,外貿(mào)公司可不必?fù)?dān)心沒(méi)有書(shū)面合同,只要雙方認(rèn)同即可。④利用條款:在 國(guó)際貿(mào)易 實(shí)踐中,許多設(shè)陷者,都是利用有些條款不完善或制造不完善條款進(jìn)行欺詐,主要表現(xiàn)在下列條款方面:如品質(zhì)條款、索賠條款、擔(dān)保條款、違約金條款等等,設(shè)置陷阱。
2、 信用證 “陷阱”
信用證 結(jié)算方式是 國(guó)際貿(mào)易 結(jié)算的主要方式,有些國(guó)外客戶為了蒙蔽外貿(mào)公司常常以可開(kāi)立信用證來(lái)獲取信任,而有部分外貿(mào)公司往往在未了解對(duì)方信譽(yù)情況下,被信用證所“信任",忽視采取防范措施。在信用證的內(nèi)容上設(shè)陷者在其信用證中規(guī)定一種條款,這種條款能否實(shí)現(xiàn)完全取決于開(kāi)證人,受益人無(wú)論進(jìn)行何種努力都不可避免地被拒付。這就是利用信用證“軟條款”進(jìn)行詐騙的“陷阱”。
常見(jiàn)軟條款有以下幾種類型:①暫不生效信用證,待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效或待貨樣經(jīng)開(kāi)證人確認(rèn)后再通知信用證生效;②船公司、船名、目的港、起運(yùn)港或驗(yàn)貨人、裝船日期須待開(kāi)證人通知或征得開(kāi)證人同意,開(kāi)證行將以修改書(shū)的形式另行通知:③貨到目的港后通過(guò)進(jìn)口商檢驗(yàn)后才履行付款責(zé)任;④指定受益人必須提交國(guó)外檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書(shū)或由申請(qǐng)人指定代表出具的證書(shū)等等,此類欺詐常發(fā)生于 CFR / CIF 合同。
3、 單證 “陷阱”
目前,在進(jìn)出口貿(mào)易的各個(gè)環(huán)節(jié)中, 單證 是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的主要依據(jù)和憑據(jù),正是這種特性,設(shè)陷者挖空心思,大做文章,真真假假,以假亂真,在外經(jīng)貿(mào)實(shí)踐中,設(shè)陷入一般在下列單據(jù)中制假較多:一是出口 報(bào)關(guān)單 ;二是外匯水單;三是合同;四是匯票、本票;五是提單。還有的偽造全套單據(jù)和信用證要求相符,使銀行因表面上 單證 相符無(wú)條件付款,從而達(dá)到欺詐目的,這是一種出現(xiàn)機(jī)率較高的欺詐方式。根據(jù)《UCP500》規(guī)定,受益人要提交商業(yè)發(fā)票、匯票、運(yùn)輸單據(jù)(包括 海運(yùn) 提單、鐵路運(yùn)輸提單、航空運(yùn)單、承運(yùn)貨物的收據(jù))等,其中, 海運(yùn) 提單是最主要的單據(jù),還有我國(guó)進(jìn)出口管理中的 報(bào)關(guān)單 、外匯水單、核銷單等,均是重要單據(jù)。詐騙者偽造內(nèi)容,設(shè)定假公司開(kāi)具假單證,有的甚至通過(guò)剪接,涂改偽造信用證等。這種偽造單證,如外貿(mào)公司不能識(shí)別往往受騙上當(dāng),掉人單證“陷阱”,后悔莫及。
4、運(yùn)輸“陷阱”
進(jìn)出口貿(mào)易運(yùn)輸環(huán)節(jié)的“陷阱”,是最不易讓人識(shí)破的,因?yàn)楹Ｑ筮\(yùn)輸和多式聯(lián)運(yùn)環(huán)節(jié)多、周期長(zhǎng)、手續(xù)繁雜,所以一些設(shè)陷者,大多以中國(guó)進(jìn)口大宗原材料或大宗國(guó)內(nèi)急需商品為名勾結(jié)信譽(yù)不好的小船東或運(yùn)輸代理商偽造運(yùn)輸提單騙取國(guó)內(nèi)貨款,而后逃之夭夭。還有的通過(guò)倒簽提單和預(yù)借提單欺詐、租船合同欺詐、轉(zhuǎn)航欺詐、船東濫用免責(zé)條款欺詐、海上保險(xiǎn)欺詐等。他們欺詐的共同特點(diǎn)是具有國(guó)際性、復(fù)雜性和敏感性。由于運(yùn)輸環(huán)節(jié)多,涉及到復(fù)雜的法律和專業(yè)技術(shù)知識(shí),有的公司不請(qǐng)教律師就僥幸決策,或輕信一些信譽(yù)不好的運(yùn)輸代理商,往往受騙上當(dāng)。
5、結(jié)算“陷阱”
在出口方面:現(xiàn)在許多不法商人,往往打著市場(chǎng)行情不好,需要時(shí)間推銷等幌子,并采用改證手法來(lái)拖延結(jié)算時(shí)間,如L/C出了幾批貨后改D/P、D/A,而一旦出口方接受了D/P、D/A遠(yuǎn)期付款方式或寄售方式后,雖然對(duì)方聲稱自愿支付延期利息,實(shí)質(zhì)上不法商人等待貨物到港后,如市場(chǎng)不好,即申請(qǐng)拒付。還有的稱可開(kāi)立信用證,但遲遲不開(kāi)出,幾經(jīng)外貿(mào)公司催促,才告知“證已開(kāi)出,可先發(fā)貨,此時(shí)船期臨近,待收到信用證后又發(fā)現(xiàn)多處條款不符,只好改匯付(匯付僅屬商業(yè)信用),此時(shí)設(shè)陷者收回未寄出的正本匯票,給外貿(mào)公司造成錢、貨兩空的損失。
在進(jìn)口方面:對(duì)方則提出要外貿(mào)公司開(kāi)證,以假進(jìn)口來(lái)進(jìn)行騙匯。
在加工貿(mào)易方面:多則采用其他手法來(lái)設(shè)陷騙取資金。
6、退稅“陷阱”
在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中,退稅已是設(shè)陷的高發(fā)環(huán)節(jié),設(shè)陷者往往抓住退稅率較高的出口商品,以不要退稅款為誘餌,蒙蔽外貿(mào)公司,使不少外貿(mào)公司上當(dāng),還有的提出退稅要快或只要一半稅款,并要求外貿(mào)公司先墊付稅款,同時(shí)表示單據(jù)齊全沒(méi)有問(wèn)題。因?yàn)樵p騙人一般能提供增值稅發(fā)票(但是虛開(kāi)的,手法使人難以識(shí)別)、繳款書(shū)等,所以使得外貿(mào)公司在心理上降低了防范意識(shí)。當(dāng)然退稅陷阱由設(shè)陷人設(shè)置有配套的機(jī)構(gòu),如專門(mén)的“銷售公司”、專門(mén)的“提供增值稅發(fā)票的機(jī)構(gòu)”、專門(mén)的“人員”,并聯(lián)成一片,一環(huán)套一環(huán),使人難以識(shí)別。
二、識(shí)別陷阱的方法
在進(jìn)出口業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的這些陷阱都有一個(gè)共同的目的,那就是詐騙錢財(cái),這些詐騙手段盡管高明,但總會(huì)露出一些破綻,能做到天衣無(wú)縫的可能性不多,只要我們外貿(mào)公司和企業(yè)提高警惕性,掌握識(shí)別陷阱的方法,完全是可以避免誤入陷阱的,下面筆者從進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)的實(shí)踐中總結(jié)出7種識(shí)別方法,供大家借鑒。
1、業(yè)務(wù)真實(shí)性識(shí)別
這種識(shí)別是進(jìn)出口業(yè)務(wù)中最重要的識(shí)別�！罢鎸�(shí)性”審核就是排除“四自三不見(jiàn)”業(yè)務(wù),排除誤入虛假業(yè)務(wù)陷阱。如何把住真實(shí)性呢? 筆者認(rèn)為:①應(yīng)具備“五有”,即在出口業(yè)務(wù)中,有賣主、有買主、有對(duì)應(yīng)產(chǎn)品、有生產(chǎn)產(chǎn)品的工廠、有運(yùn)輸方;在進(jìn)口業(yè)務(wù)中:有賣方、有買方、有產(chǎn)品、有運(yùn)輸方、有最終用戶;代理進(jìn)口項(xiàng)下有正本代理進(jìn)口協(xié)議。②在業(yè)務(wù)操作中,一般具有規(guī)范的操作程序和規(guī)則,并有銀行參與。此類業(yè)務(wù)以自營(yíng)業(yè)務(wù)為多。③不是同一人(即便是代理業(yè)務(wù)也不是買方、賣方、運(yùn)輸方為同一人)。
2、合同識(shí)別
在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中,如在真實(shí)性的識(shí)別中難以如愿,對(duì)方幾方面串通一氣,互相配合,并多次反復(fù)強(qiáng)調(diào)真實(shí)性,而外貿(mào)公司又想嘗試的情況下,可采取簽訂嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤瑏?lái)識(shí)別對(duì)方,如在合同里面訂立品質(zhì)條款、認(rèn)證條款、價(jià)格條款、檢驗(yàn)條款、索賠條款、支付條款、運(yùn)輸條款、定出詳盡的規(guī)格、要求等。并要求對(duì)方具有法人代表或委托書(shū)簽字的文書(shū)。特別要強(qiáng)調(diào)簽約地在本地區(qū)。
在進(jìn)口合同中,強(qiáng)調(diào)證明進(jìn)口商品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估條款、保護(hù)性條款、檢驗(yàn)條款、運(yùn)輸要求等。在出口合同中要訂有嚴(yán)格的仲裁條款;規(guī)定出口國(guó)為解決爭(zhēng)議、糾紛的仲裁地點(diǎn)。注意在進(jìn)出口中一定要采取簽訂書(shū)面合同,因?yàn)闀?shū)面合同具有確定性、告誡性和公開(kāi)性,并具有證據(jù)的作用。有一些欺詐在書(shū)面合同中肯定會(huì)露出破綻,外貿(mào)公司在簽訂合同時(shí)可及時(shí)識(shí)別。
3、資信調(diào)查識(shí)別
在進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)選擇交易對(duì)象非常重要,一定要慎重考察對(duì)方身份的真實(shí)性,查清對(duì)方的資信情況。如看營(yíng)業(yè)執(zhí)照的正本和副本,同時(shí)對(duì)正本、副本的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證,并通過(guò)合法途徑到其所在地的工商行政機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了解、核實(shí)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況和現(xiàn)在是否仍在合法地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。還有貨物情況/注冊(cè)資本/法定地址等。還要考察對(duì)方資產(chǎn)信用的真實(shí)性和履約能力,了解其開(kāi)設(shè)的基本帳戶和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況。如生產(chǎn)加工能力、出口許可、原材料供應(yīng)、貨源等。當(dāng)事人的資信情況關(guān)系到其有無(wú)承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的能力和有無(wú)履約誠(chéng)意。在資信調(diào)查識(shí)別時(shí),要對(duì)主體資格識(shí)別清楚。如對(duì)方以自然人身份出現(xiàn),或者是以法人或非法人經(jīng)濟(jì)組織身份出.現(xiàn)、或者是法定代表人的身份,或者是委托代理人的身份出現(xiàn)。識(shí)別方法還可采取:①銀行查詢;②海外機(jī)構(gòu)查詢;③行業(yè)查詢;④進(jìn)出口商會(huì)查詢;⑤有關(guān)機(jī)構(gòu)查詢等。
4、高科技識(shí)別
高科技主要運(yùn)用電子技術(shù)檢測(cè)分析,一是識(shí)別欺詐者所偽造的各類重要單據(jù)如偽造的單據(jù)一般特點(diǎn)是:色澤濃淡不均,細(xì)密的線條不完整、不清晰,圖案、花紋、線條變形,粗細(xì)不勻,或出現(xiàn)差異,復(fù)雜的圖案容易模糊。有些偽造單據(jù)盡管也使用一些精密儀器制成,在肉眼上難辨真假,但通過(guò)電子技術(shù)分析,在細(xì)密線條上容易出現(xiàn)圖文不著墨的“漏白',現(xiàn)象。在對(duì)水印的鑒別上,偽造單據(jù)對(duì)著光看時(shí),看不出圖象的層次,真單證水印透視時(shí)清晰自然有層次;在紫外線下檢驗(yàn)偽單證水印發(fā)瑩光,真單證水印不發(fā)光等。二是在進(jìn)出口貿(mào)易電子網(wǎng)絡(luò)條件下,能迅速反饋當(dāng)事人的各種情況和數(shù)據(jù),由工商、 海關(guān) 、稅務(wù)、外匯、銀行等部門(mén)掌握,并進(jìn)行識(shí)別。
5、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
運(yùn)用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)手段在進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)踐中非常重要,如在金額巨大的成套設(shè)備買賣中、在分批交貨的貿(mào)易中,進(jìn)口商應(yīng)力爭(zhēng)使用循環(huán)信用證,用此方法規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一般情況,欺詐者當(dāng)然會(huì)反對(duì)使用循環(huán)信用證,因?yàn)檫@種方式可使最終的付款發(fā)生在設(shè)備妥善安裝或各批貨物交完之后因而可保證出口商提供貨物的質(zhì)量達(dá)到信用證的要求。在信用證開(kāi)立上,不開(kāi)可轉(zhuǎn)讓信用證,避免使用自由議付信用證。要明確訂立信用證條款的內(nèi)容。出口商可考慮盡量使用保兌信用證,正確選擇國(guó)際貿(mào)易 術(shù)語(yǔ) 。為防止信用證欺詐,作為出口商應(yīng)盡量使用C組貿(mào)易 術(shù)語(yǔ) (如: CFR 、 CIF 、 CPT 、 CIP 等),作為進(jìn)口商應(yīng)盡量使用F組貿(mào)易 術(shù)語(yǔ) (如: FCA 、 FAS 、F0B等)。在交易租船訂艙中,避免與“皮包公司”性質(zhì)的方便旗船船東打交道,同時(shí)要注意不租訂老船、舊船,選用適宜于貨物特性的船型,以便確保貨物在運(yùn)輸途中的安全。另外,要嚴(yán)格審核單證,加強(qiáng)對(duì)假冒信用證、“軟條款”信用證的識(shí)別,一旦發(fā)現(xiàn),應(yīng)提出修改信用證。
6、心理識(shí)別
在實(shí)際業(yè)務(wù)中,在設(shè)陷人與受騙人之間,也進(jìn)行著一種心理戰(zhàn),這就需要我們外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)人員,能把握住自己的心理活動(dòng),并通過(guò)自己的心理來(lái)識(shí)別或引出對(duì)方的實(shí)際心理。因?yàn)樵谶M(jìn)出口經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中外貿(mào)公司的一些業(yè)務(wù)人員往往存在一種求勝心理、利益驅(qū)動(dòng)心理、只要不動(dòng)資金就無(wú)風(fēng)險(xiǎn)心理、求全心理、名人就是資信心理等等。這些心理,往往為設(shè)陷人所掌握并施以各種手段迷惑外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)人員,并牽住心理走。那么外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)人員要知道自己的心理,也要了解對(duì)方的心理,做到“知己知彼”設(shè)陷人心理一般為不露破綻、制造懸念、表白自己、張冠李戴、移花結(jié)木、偽造自己等心理。外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)人員在進(jìn)行識(shí)別時(shí)可提出,是否可以反擔(dān)保,以試探對(duì)方,如對(duì)方提出不同意見(jiàn)則可以反測(cè)對(duì)方,如遇對(duì)方要求改信用證條款或合同條款,如改付款條件、改合同主體、改運(yùn)輸人、改主要條款等,外貿(mào)公司要及時(shí)回復(fù),表明自己的意見(jiàn),堅(jiān)持不改,并說(shuō)明不能改的理由。這樣可察顏觀色看對(duì)方的反應(yīng),這叫心理相持; 如對(duì)方堅(jiān)持要改,或提出如不改就要如何如何之類的語(yǔ)言,則應(yīng)采取相關(guān)措施以防不測(cè),因?yàn)檫@種態(tài)度已經(jīng)告訴我們,對(duì)方是強(qiáng)行逼外貿(mào)公司就范,所以外貿(mào)公司則一方面要堅(jiān)持,另一方面要依法依規(guī)爭(zhēng)取主動(dòng)以防范陷阱,這叫心理延遲。通過(guò)心理相持與心理延遲識(shí)別一般情況下,設(shè)陷者會(huì)迫不及待露出馬腳。
7、法律識(shí)別
為了整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,國(guó)家制定了一系列進(jìn)出口法律法規(guī),因此,正確掌握和運(yùn)用這些法律法規(guī)對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的運(yùn)作進(jìn)行規(guī)范和鑒別,能起到積極有效的防范作用。在出口業(yè)務(wù)中,運(yùn)用《涉外經(jīng)濟(jì)合同法》、《對(duì)外貿(mào)易法》、《 海關(guān) 法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《出口收匯核銷管理辦法》、《出口貨物退(免)稅若干問(wèn)題的規(guī)定》、《商品檢驗(yàn)法》等法律法規(guī)的有關(guān)條款進(jìn)行比照識(shí)別,分析本筆出口業(yè)務(wù)的不規(guī)范之處和風(fēng)險(xiǎn)大小,最后決策運(yùn)作與否。在進(jìn)口業(yè)務(wù)中,運(yùn)用《涉外經(jīng)濟(jì)合同法》、《對(duì)外貿(mào)易法》、《 海關(guān) 法》、《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》、《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》等法律法規(guī)的有關(guān)條款進(jìn)行比照識(shí)別,嚴(yán)防“四自三不見(jiàn)',業(yè)務(wù),防止以進(jìn)口業(yè)務(wù)之名,行騙匯之實(shí)。在進(jìn)出口代理業(yè)務(wù)中,要嚴(yán)格對(duì)照《關(guān)于對(duì)外貿(mào)易代理制的暫行規(guī)定》、《規(guī)范進(jìn)出口代理業(yè)務(wù)的若干規(guī)定》、《外匯管理?xiàng)l例》、《民法·關(guān)于代理部分》等法律法規(guī)進(jìn)行鑒別,通過(guò)上述法律在實(shí)踐中的運(yùn)用和程序規(guī)范,可進(jìn)一步識(shí)別對(duì)方隱藏的欺詐手段,發(fā)現(xiàn)破綻,使外貿(mào)公司警覺(jué)并采取相關(guān)措施防范于未然。
在外貿(mào)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中,任何利益的獲得必須經(jīng)過(guò)企業(yè)的辛勤勞動(dòng)和有序競(jìng)爭(zhēng)只要我們善于學(xué)習(xí),勤于思考、勇于實(shí)踐、學(xué)會(huì)運(yùn)用法律武器和其他有效手段就能有效地識(shí)別陷阱,防范風(fēng)險(xiǎn)。
