1997年修訂的刑法在第191條專(zhuān)門(mén)規(guī)定了“洗錢(qián)罪”，全國(guó)人大常委會(huì)于2001年12月在刑法修正案（三）中，將“恐怖主義犯罪”列為洗錢(qián)犯罪的上游犯罪。
2006年6月29日，第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議審議通過(guò)刑法修正案（六），再次修改了刑法第191條“洗錢(qián)罪”和第312條“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”，基本實(shí)現(xiàn)了與洗錢(qián)行為刑罰化國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的接軌。
2009年2月，十一屆全國(guó)人大常委會(huì)第七次會(huì)議通過(guò)刑法修正案（七），其中第312條在原有關(guān)自然人犯罪的基礎(chǔ)上增加單位犯罪的規(guī)定，對(duì)利用單位實(shí)施“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”的行為進(jìn)行有效打擊。
其中洗錢(qián)罪的主體是單位或個(gè)人，有五種行為：提供資金賬戶(hù)的；協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；協(xié)助將資金匯往境外的；以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
